工程款支付制度

发布时间:2017-07-09 来源: 制度 点击:

篇一:工程款支付管理办法实施细则

工程款支付管理办法实施细则

第一章总 则

第一条 为加强公司的管理力度,规范所属工程的工程款支付行为,

杜绝错付、超付现象,本着保障工程进度、控制成本的原则,根据山东黄金地产旅游公司《工程款支付管理办法》特制定本实施细则。

第二条 本办法适用于公司建设工程预付款、进度款、结算款及工程

尾款的支付。

第二章 工程款支付申请

第三条 段结算编制完成后,由承包人填写【工程款支付申请表】(附

表一)一式叁份,公司工程部、成本部、财务部各一份,并附报量的资料,先由监理单位造价工程师和总监审核、签署意见、盖章后,再报给工程部主管工程师。

第四条 工程部主管工程师根据工程的质量和进度进行审核,检查

签证及验收等所有资料、手续是否完整,签署明确的质量、进度及签证相关手续、验收等意见后,移交给成本部成本专业工程师。

第五条 成本专业工程师审核已完工程量及价款,依据合同条款扣

出相应预付工程款、甲供材料款等款项。(每次付款前由项目公司材料主管提供书面甲供材款明细。甲供材在每次付款时可按合同约定或同比例扣出,如发现甲供材超供的,要将超供部分在下次付款前全部扣出。)

第六条 如果工程外委审计方式为跟踪审计,成本专业工程师应将

相关资料及时提供给审计单位,由审计单位工程师审核并在规定时间内

出具审定书。

第七条 根据终审结果,由成本专业工程师负责填写《工程款支付申请单》中的“核定工程造价”、“已完成工作量应付金额”、“合同约定付款比例”。

第九条 监理费、跟踪审计费和规划设计费、勘察费等的支付,由各合作单位在达到付款条件后提交《费支付申请单》(附表2),经主管工程师和成本工程师签字后,由成本部成本工程师填写《工程付款审批单》(附表3),并将发票、《 费支付申请单》附后。

第八条 在申请支付工程尾款时,必须先办理《工程尾款支付确认单》(附表4),该《确认单》作为支付工程尾款的前提条件,并附在《工程付款审批单》后。

第三章 工程款的审批流程

第九条 由成本专业工程师填写、办理《工程付款审批单》(附表3),并将发票、《工程款支付申请单》附后。工程结算款及尾款须办理完《工程项目竣工结算管理办法》中的相关手续,方可支付。

第十条 财务人员负责核对《工程付款审批单》中的“本项目已付款总额”一栏。

第十一条 成本管理人员在办理过程中,负责做好解释工作,做到急事急办,绝不拖延时间、影响工期。

第十二条 《工程付款审批单》办理完毕后,由财务人员统一扣除

工程罚款、代缴水电费(由工程部或其它相关部门在每次付款前提交给

财务)及营业税等各种由我方代扣的款项后,才能办理付款,成本管理人员应及时登记工程付款台帐。

第四章 工程款的支付细则

第十三条 在建设工程中,工程预付款要在合同中明确规定仅用于承包方备料的周转金,并在专用条款中约定预付工程款的时间、数额以及逐次扣回的时间和比例。

第十四条 工程预付款金额不得超过当年工作量的15%,并在工程主体竣工前全部扣回。如有政策、法规规定在施工前支付的费用(如安全文明措施费),应在单体结构封顶前,从工程进度款中逐次全部扣回。

第十五条 在工程结算审结前,进度款的拨付不得超过工程完成总量的70%。

第十六条 成本部成本专业主管应于每月十九日前做好下月支付工程款计划,报项目经理审核,将审核通过后的计划汇总到财务部,由财务部将全公司的付款计划汇总后于二十号前报地产旅游公司总部,由总部工程部确认工程的形象进度,总部成本控制部根据工程形象进度和施工合同审核工程资金计划,再汇总到财务部门向上逐级签批。

第十七条 公司应严格按地产旅游公司总部签批后的工程资金计划专款专用,不得出现未批或超过计划支付工程款的现象。由总部签批后的工程资金计划,仍需项目经理再次审核,最终付款额度以项目经理审批为准,并由成本部、工程部、财务部联签。(附表5)

二〇一〇年一月一日

附表1:工程款支付申请单

附表2: 费支付申请表

附表3:工程付款审批单

附表4:工程尾款支付确认单

附表5:2010年月份付款计划明细

附表1:

山东金陵服务有限公司

工程款支付申请表(第 次)

工程名称: 标段:

篇二:地产-工程款支付管理制度

工程款支付管理制度

(征求意见稿)

2014-XX-XX批准 2014-XX-XX实施

一、总则

(一)为了进一步规范工程款、设计费支付流程,杜绝工程款、设计费错付、多付、漏付等现象的发生,确保款项支付的安全,特制定本制度。

(二)成金发展及各子公司、各项目均适用本制度。

(三)本制度所称的工程款是指房地产开发过程中基于前期工程、建筑、安装、园林、配套设施等工程建设而发生的款项。

(四)本制度所称的设计费用是指为开展开发项目的建筑概念设计、建筑方案设计、建筑施工图设计、二次方案设计、景观园林方案及施工图设计等而产生的费用。

(五)本制度所称的工程款与设计费支付资料是指按照相关房地产项目开发流程文件、房地产开发质量手册及各项管理制度的规定与供方签订的所有合同、协议,所制作的所有内、外部凭据、流程文件等资料的统称。

(六)本制度所指的合同(含变更及补充合同,下同)、协议、结算书、工程款支付凭据等相关资料无特别说明均应为原件。

二、管理部门及职责

(一)预算部职责:

◆负责工程款支付计划的编报;

◆结合工程部对形象进度的审核情况,审核供方提出的付款申请;

◆根据工程部提供的扣款信息,及时进行扣款处理;

◆负责与供方就工程款支付情况进行核对,确定付款金额,并出具《工

程款支付凭据》。

(二)工程部职责:

◆负责工程质量与进度情况的确认,并向预算部提供相关扣款信息;

◆负责材料、设备的验收、保管、移交与监督使用;

◆负责对工程款支付相关审批的传递。

(三)技术部职责:

◆负责设计费用支付计划的编报,负责按设计进度计算完工设计产值;

◆核实供方提出的付款申请,提供扣款信息,制作结算单据;

◆负责设计进度的控制与验收工作;

◆负责与设计单位核对设计费用支付情况,确保数据准确无误。

(四)财务部职责:

◆审核预算部、技术部制作的工程款、设计费结算单据是否符合相关规

定;

◆复核对方单位提交的付款申请资料是否完整;

◆审核对方单位开据的票据是否符合国家相关法律法规的规定;

◆负责工程款、设计费的支付、账务处理,并将支付情况录入成本管理

系统;

◆负责建立《工程款支付管理台账》,并定期与预算部、技术部核对。

(五)部门负责人职责:

◆组织编制、评审和上报工程款、设计费支付计划;

◆负责对支付计划进行总体控制;

◆负责监督相关部门履行相关职责。

(六)财务经理职责:

◆负责对工程款、设计费的支付情况进行总体控制;

◆确保财务中心正确履行职责。

三、资料传递与留存管理

(一)工程款、设计费支付资料的管理应以合同为主线进行,以合同为单位单独归档。统一资料的编号规则,建立相关资料的勾稽、查询关系。与支付工程款、设计费相关的合同、协议、结算书等资料的传递,应按以下规定办理:

1.资料传递的原则:

◆各部门必须确保资料在传递至下一个部门前本部门的相关职责已履

行完毕。

◆建立资料交接登记制度,与支付相关的合同、协议、付款申请、结算

书等资料的传递必须办理交接手续,交接人员应在《单据传递签收单》

上签字确认。(《单据传递签收单》见F/CJFZ/FC-30)

2.资料传递的时间要求:

◆合同经办部门应在合同签订之日起7个工作日与首次付款日孰短的

时间内,将合同传递至财务部。

◆结算完成后,结算部门应在结算完成之日起7个工作日与支付尾款孰

短的时间内,将结算资料传递至财务部。

3.财务部应保管与支付相关的如下资料:

◆合同审批表(转 载 于:wWW.xlTkWJ.Com 小 龙文 档 网:工程款支付制度)复印件、合同、协议、合同结算书和决算报告;

◆工程款付款申请资料、形象进度报告或竣工验收报告;

◆对方单位出具的结算票据等相关资料。

4.财务部合同归档应归集的资料:

◆合同、协议、结算报告;

◆与对方单位有关的其他资料。

四、工程款支付流程

(一)工程部在收到供方单位提出的工程款请款报告后,应会同预算部一起对工程进度与质量进行验收,并填写形象进度报告或竣工验收报告。

(二)工程物资款的支付应由工程部对质量和数量进行验收,并与预算部一起对工程物资计价的合理性进行评审,并填写验收单。

(三)预算部应根据经签署的请款报告,制作《工程款支付申请表》,并与工程部共同签字确认后,并附收据或发票、合同、协议、结算报告等资料交部门负责人审批。

(四)部门负责人审批同意后,工程部应将相关凭据交财务部审核。财务部对请款资料进行审核,审核无误按审批流程报相关领导审批。

(五)相关领导审批同意后交财务部制单并办理相关支付事宜。

(六)财务部在付款后应及时将付款情况登记《工程款支付管理台账》,并确保相关数据正确无误。

五、设计费支付流程

(一)技术部在收到设计单位提出的设计费请款报告后,应对设计进度及情况进行验收,并就验收情况填制《合同执行情况表》一式两份,由技术部、财务部各留存一份。表上应对设计完成进度及质量进行描述,并对本次款项支付提出

意见。

(二)技术部应根据经签署的《合同执行情况表》,制作《工程款支付申请表》,签字确认后,附发票、合同、协议、结算书等资料交部门负责人审批。

(三)部门负责人审批同意后,技术部应将相关凭据交财务部审核。财务部对请款资料进行审核,审核无误后报相关领导审批。

(四)相关领导审批同意后交财务部制单并办理相关支付事宜。

(五)财务部在付款后应及时将付款情况登记《工程款支付管理台账》,并确保相关数据正确无误。

六、其他

(一)若支付已交付物业公司的项目工程质保金,应由物业公司和原工程部相关人员组织验收后,再履行相关支付流程。

(二)若对方单位提出的付款申请中累计已付款金额与本次应付款金额之和超出财务部已留存的合同、协议等资料的约定金额时,相关部门应提供相应的补充合同或补充协议。

(三)若对方单位提出的超进度付款申请,相关部门应做出详细说明,报总经理审批。

(四)支付质保金时对方单位必须开具发票后方可支付。

(五)每月财务部与预算部或技术部应对工程款或设计费支付情况进行核对,确保双方的相关数据准确、一致。每季度还应形成核对情况的书面确认记录。

(六)不需签定合同、协议的工程款和设计费的支付,仍按上述流程办理。

(七)财务部门应按照税法规定履行相关税费的代扣代缴义务。

七、罚则

(一)违反上述制度,未对公司造成经济或名誉损失的责任人,处以50—500元罚款。

(二)违反上述制度,对公司造成经济或名誉损失的责任人,应承担相应的过错责任及赔偿责任。

(三)违反上述制度并触犯法律的责任人,除承担相应的过错责任及赔偿责任外,还将依法送交国家司法机关追究法律责任。

篇三:材料款、工程款支付管理制度

材料款、工程款付款管理制度

一、目的

(一)确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款,减少违约行为;

(二)杜绝错付、超付,以确保工程进度并控制成本;

(三)确保工程尾款的支付,不产生遗留问题。

二、适用范围

(一)工程预付款、进度款、结算款(保修金)的审批、支付;

(二)材料、设备款的审批、支付;

(三)设计、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。

三、付款原则

(一)工程款支付必须依据合同,严格按计划进行支付;

(二)工程款支付要严格执行公司审批的制度

(三)对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付,须按公司财务管理制度的规定,经特别的审批程

序审批;

(四)工程竣工后进行结算时,必须严格按照合同的要求进行工程验收办理结算付款。

四、付款分类

1、工程款支付,分为两类:1、合同类 (即指签订合同的各项付款,包括签订有合同的各种材料、工

程费、机械租赁费等)

2、非合同类(例如:各种零得人工费,零星工程费、零星机械租赁费)

2、材料采购支付,分为五类:1、批量大额采购(必须签订合同)

2、量不大但每个月都存在的固定材料(例如:氧气、乙炔、柴油、等)

3、紧急零星小额采购(例如:各种小五金、小辅材)

4、紧急但金额较大的采购

5、维修费用

3、设备款、设计、营销、策划相关款项支付,必须签订合同或协议,按合同或协议规定付款

五、付款价格界定

1、有合同的,按合同单价执行

2、机械设备租赁费、零星人工费、零星工程费、无合同的,可以参照同类有合同的单价,无同类合同参考单价的,必须有价格审批表

3、月固定材料,必须有经公司负责人审批的价格审批表

4、零星采购,单价高于20元,且数量较大的,必须有经公司负责人审批的价格表,单价低于20元,数量较少的,可以由部门经理及部门负责人批准生效。

5、紧急且单价较高的材料采购、设备采购必须有经公司负责人审批同意的价格审批单

6、各项修理费,在500元以上的必须经公司负责人批准同意

六、付款需要的支撑附件

1、合同款、非合同款(零得人工费,零星工程费、零星机械租赁费)、月固定材料采购经合约成本部,

走<项目付款审批表〉

2、紧急零星小额、特殊采购、维修费用走《费用报销单》

七、程序

(一)工程、劳务付款程序

(二)机械台班费申报程序

(三)合同材料、月固定材料申报程序

(四)费用报销单付款流程

八、付款阶段

1、根据审批好的相关付款单据,每天由采购做付款计划

2、财务根据采购部的付款计划支付款项

3、费用报销单由报销人直接到财务报

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