财务管理制度,运输

发布时间:2016-11-27 来源: 制度 点击:

篇一:运输公司财务管理制度

财务管理制度

(暂行)

第一章

第一条 称谓约定

1、xx汽车运输有限公司,以下简称:公司。

2、xx汽车运输有限公司所属车队、保修厂、客运站、及各职能部门以下简

称:公司各部门。

第二条 制订目的

为了加强和完善公司的财务管理工作,规范其财务行为,严格控制各项费总则 用开支,降低生产成本,提高公司的经济效益,维护股东的合法权益,根据国家相关法律法规和公司章程,结合公司的实际情况,特制定本制度。

第三条 适用范围

本制度是公司财务管理工作的基本制度,报公司董事会批准后在公司及各部门范围内统一执行。

第二章 财务管理工作

第四条公司财务管理工作在公司董事会的直接领导下开展工作,结合实际情

况,建立、健全各项财务管理工作。

第五条 公司财务审计部的职能

一、财务工作职能

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度,建立健全公司财务管理的各项

规章制度。

2、组织编制公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案,做好财务

计划管理,并履行监督职能。

3、合理、合规、合法筹集、管理、使用资金,积极为生产经营服务。

4、参与重大经济事项的谈判,给予财务评估。

5、参与经济合同的流转会审,签署财务意见。

6、组织财务核算,及时编制财务报表,进行财务分析,为经营决策提供建

议。

7、负责对银行、税务等机构的事项办理。

8、负责财务电算化系统的维护、管理工作。

9、加强财务监督,保证公司各部门管理和使用公司财产的完整与安全。

10、 根据公司的有关规定,参与对公司各部门经营责任制考核。

11、 做好公司财务人员、审计人员的后续教育及岗位技能培训工作。

二、审计工作职能

1、制定公司内部审计工作制度,编制公司年度审计工作计划,明确内审工作重点和具体要求。

2、组织实施公司内部审计工作,定期检查公司各部门对财务制度及各项规章的执行情况、财务收支情况、财务预(决)算情况、资产质量情况。

3、组织对公司负责人进行任期或定期经济责任审计。

4、组织对发生重大财务异常情况的进行专项经济责任审计。

5、对公司的基建工程和重大技术改造、大修理等的立项、概(预)算、决算和竣工交付使用进行审计监督。

6、对公司的物资(劳务)采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

7、对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评估和意见反馈,对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。

8、对公司的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价。

9、负责检查和监督公司财务信息对公司的披露。

10、组织内部审计人员学习、业务培训,提高内部审计人员业务素质和道德水平。

第六条董事会是公司财审部的业务主管部门,对公司财务管理工作实行统一

管理。

一、 公司财审部在负责人的领导下开展工作,具体落实财务会计核算和

各项财务管理工作。

二、 董事会对公司财务部门的管理权限。

1、对公司财审部门正、副职负责人由董事会任命,任命前需经相关部

门进行核定审查,提出审查意见。

2、公司其他财务人员的招聘、到岗、换岗、离职需由公司财审部和公

司人力资源部共同商确,再报董事会批准。

3、公司财审部的岗位设置必须得到董事会的批准。

4、 公司财务人员的工作考核由董事会和公司人力资源部共同负责。

第七条 公司财审部应完善岗位设置,完善内部控制体系,严格执行不相容职务

相分离原则,有违反财经法规等不良记录的人员不得聘任为财务人员。

公司领导的直系亲属不能担任所在公司的财务负责人和主管会计职务,

财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在公司从事出纳工作。

第八条 公司财务人员的基本工作要求

1、爱本职工作,服从工作安排。

2、应具备相应的从业资格。

3、应当努力钻研业务,熟悉财经法律、法规、规章和会计制度。

4、必须保守公司的商业秘密。

第三章财务管理基础工作

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 公司采用省交通集团批准使用的会计电算化软件进行核算。

第十一条公司采用独立核算,并需按股东及相关部门的规定时间、要求上交报表。 第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,

并符合会计法、会计准则及上级主管部门相关的财务规定。

第十三条公司按《新会计准则》、《省汽运公司会计核算手册》的要求进行会计核

算,按权责发生制进行收入、成本的确认及计量,各项会计政策、会计

估计的设立及变更要按省汽运公司相关的规定进行。

第十四条原始凭证的基本要求

1、原始凭证的内容必须具备:凭证的名称、填制凭证的单位或个人名称、

经办人和证明人签名、接受凭证单位或个人名称、经济业务的内容、数

量、单价、金额。并盖填制凭证的单位“发票专用章”

2、凡需填制大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买

实物的原始凭证,必须有验收单。支付款项的原始凭证,必须有收款单

位或个人的收款单。

3、一式多联的原始凭证,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写功

能的除外)套写。作废时应当加盖“作废”戳记,连同存根一起保存,

不得撕毁

4、职工借款凭据,必须附在记帐凭证后,收回借款时,应当另开收据,不

得退还原借据。

5、经上级有关部门批准的业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果

批准文件需归档的,应当将批准文件复印件作为原始凭证附件,不允许

复印的,应当在相关凭证上注明批准机关名称、日期、文件字号。

6、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重

开或更正,更正处需加盖开出单位的更正章。

第十五条电算化管理的要求

明确规定上机操作人员对财务软件的操作内容和权限,对操作密码要严

格管理,杜绝未经授权人员上机操作财务软件。

1、

2、

3、 对现行使用的财务软件进行修改、升级和硬件更换,按省汽运公司和粤运公司有关要求进行。 对财务软件进行修改、升级和硬件更换,要保证会计数据的连续和完整。 定期使用光盘备份财务数据。

第十六条会计工作交接的要求

一、 会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移

交给接替人员;交接时必须有监交人监督交接,监交人必须在移交清册上签字。没有办清交接手续的,不得调动或者离职。

二、 接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。

三、 会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。

2、尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印

章。

3、整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。

4、编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、

现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件密码、会计软件数据盘及有关资料、实物等内容。

四、 移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对

点收。

1、现金、有价证券要根椐会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证

券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺,如有短

缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。

3、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应当编制银行存款

余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符。

4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚,要对有关电

子数据在操作状态下进行交接。

五、 会计机构负责人、会计主管人员移交时,还必须将全部财务会计工作、

重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料,在监交人的监督下进行移交。

六、 交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名。并应在移交清册

上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

七、 移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。

八、 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新(转 载于:wWw.xLTkwj.cOM 小 龙 文档网:财务管理制度,运输)帐,以保持会

计记录的连续性。

九、 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的,会计机构

负责人或者公司董事会必须指定有关人员接替或者代理,并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的,应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的,经公司董事会批准,可由移交人员托他人代办移交,但委托人应当承担移交责任。

第十七条会计档案管理的要求

一、 公司必须加强对会计档案管理工作的领导,建立会计档案的立卷、

归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案得到妥善保管、有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密。

二、 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料,

是记录和反映经济业务的重要资料。具体包括:

1、会计凭证类:原始凭证,记帐凭证,汇总凭证,其他会计凭证。

2、会计帐簿类:总帐,明细帐,日记帐,固定资产卡片,辅助备查帐簿。

3、财务报告类:月度、季度、年度会计报表,附表、附注,其他财务报

告。

4、其他类:银行存款余额调节表,银行对帐单,其他应保存的会计资料,

会计档案保管清册,会计档案销毁清册。

三、 公司每年形成的会计档案,应当由会计机构按照归档要求,负责整

理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。会计机构应当在内部指定专人保管,出纳员不得兼管会计档案。

四、 保存的会计档案一般不得借出,确需借出,需办理借出相关手续,

经董事会审批方可借出。

五、 建立健全会计档案查阅、复印登记制度。如有特殊需要,须经公司

董事会或财务经理批准,可以提供查阅或者复印,并办理登记手续;查阅或者复印会计档案人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

六、 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

会计档案保管期限表

篇二:运输企业财务管理制度

货运公司财务管理制度

(暂行)

目 录

第一章 总 则........................................................ 2

第二章 财务管理的基础工作........................................... 2

第三章 资本金和负债管理............................................. 3

第四章 流动资产管理................................................. 4

第五章 长期资产管理................................................. 5

第六章 收入管理..................................................... 7

第八章 利润及利润分配管理........................................... 9

第九章 财务报告与财务分析.......................................... 10

第十章 会计电算化.................................................. 10

第十一章 人员职责.................................................. 12

第十二章 附 则..................................................... 13

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。

第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

第十六条 加强应付账款和其他应付款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记

账的账面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理:加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。

第二十二条 应收账款的管理:对应收账款,每季末做一次账龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账。

第二十三条 其他应收款的管理:应按户分页记账,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

第五章 长期资产管理

第二十五条 长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准后,由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单

篇三:物流公司财务管理制度

物流公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 爲加强财务管理,规范财务工作,促进公

司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常

运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管

理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的

及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合

综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做

好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方

面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记

帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算,按照国家统一会计制度的

规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发

生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批

程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资産管理

第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,

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